семинар-практикум

Оптимизация налогообложения законными способами - Новые изменения по Прибыли, НДС, ЕН, НДФЛ, ЕСВ

Бухгалтерский учет и аудит →  Налогообложение
Право →  Новинки
Город проведения:
Киев
Адрес проведения:
ул. Михайловская 1/3, Отель "Казацкий", этаж 2, зал для конференций
Предыдущие даты проведения:
6 — 7 июля 2017
Компания-организатор:
Тренеры:
Связанные мероприятия:

Даты проведения:
28 — 29 сентября 2017
 
Продолжительность: 16 ч. (2 дн.)
Стоимость участия:
2900 грн.
Скидка при заказе с сайта:
— 5%

Скидка за 2-х участников: 7%, за 3-х и более – 12%

 
Отправить заявку
Связаться с менеджером компании-организатора по телефону:
(067) 318-23-78

Программа семинара-практикума

Блок №1. Минимизация 2017 в новых условиях

1. Организация налогового планирования, минимизации на предприятии.
— Налоговая реформа 2017 года: что свершилось и что предстоит?
— Кардинальные налоговые изменения, связанные с НДС, налогом на прибыль, ЕСВ, акцизом, ЕН, РРО, оффшорами, администрированием.
— Тенденции и ожидаемые изменения в налоговом законодательстве. Влияние на существующие схемы и модели планирования и минимизации налогов! Как изменения повлияют на бизнес, чего стоит опасаться?
— Налоговые возможности НКУ. Планирование, оптимизация и минимизация. Методы, виды. Какие налоги минимизировать? Оптимизация и уклонение от уплаты налогов. Где грань и отличие? Правовое поле. Налоговая нагрузка.
— Договоры и первичные документы: правильное оформление, ошибки что привели к искажению фин.результатов, налогов, легитимности операций.

2. Противодействие ГФС оптимизации. Типологии «сомнительных» схем (практика ГФС, Госфинмониторинг).
— Недействительность договоров: суд.практика. Признание сделок ничтожными, фиктивными: последствия. Нереальные и бестоварные операции.
— Как выявлять риски в хозяйственной операции?
— Как ГФС отслеживает схемы оптимизации налогов и работу компаний-оптимизаторов.
— Программный комплекс «налоговый блок» — работа Вашего предприятия как на ладони.
— Блокирование операций финансовым мониторингом банка.
— Вы готовы к окончанию моратория?
— Риски со стороны правоохранительных органов. Анализ кадровых рисков. Контрагенты. Явные и скрытые угрозы.
— Критерии выгодоприобретателя.
— Система фиксации хозяйственных операций. Грамотная фиксация хозяйственных операций — залог успеха доказывания позиции суде.
— Письмо НБУ «Рекомендації щодо ознак ризикових операцій». Наличные операции под контролем. Признаки риска.

3. Судебная, апелляционная, налоговая практика по спорным вопросам: расходы, налоговый кредит (НК)… Ошибки плательщиков.

Блок №2. Налоговые маневры: минимизация, оптимизация, планирование.

1. ПОСЛЕДНИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ И КАК С НИМИ БОРОТЬСЯ?
— НДС, прибыль, акциз, НДФЛ, ЕСВ, наличность, судебные решения: самое последнее! С комментариями и рекомендациями!
— Организация налогового и бух. учета на предприятии: полезные нюансы для налоговых выгод.
— Письма налоговой: польза — безусловна.

— Какие приказы позволяют снизить налоги? Общие требования к формированию учетной политики.
— Что должно быть в коллективном договоре. Необходимость заключения. Как применять для оптимизации.
— Приказ об учетной политике, положение об оплате труда и другие внутренние документы как способ оптимизации налоговых платежей. Их влияние на НДФЛ и налог на прибыль.

— Особенности налогового учета гарантийного ремонта.
— Возможности от бухучета и их имплементации.
— Реклама, командировки, дешевые продажи.

2. ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ в новых условиях. Как грамотно продавать «бесплатно»?
— Исковая давность: может и не начинаться.
— НДС. Анализ законных методов оптимизации НДС.
— Искусственная «0» ставка по НДС.
— Как обходить льготу по НДС когда она мешает и что будет за отказ.

3. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА и другие выплаты: оптимизация.
— «Неперсонификация» для оптимизация.
— Оптимизация «зарплатных» налогов с помощью выбора форм оплаты труда.
— Зарплата в инвалюте.

4. УСЛУГИ:
— Услуги с отрицательной стоимостью.
— Дата подписания акта и дата хоз. операции: должны ли они совпадать? Последствия, варианты.
— Как правильно показывать возвратную финансовую помощь.
— Ответственность бухгалтера.

— Судебные решения об ответственности плательщиков.
— Важные судебные решения.
— Всегда актуальные документы и решения из «ЗОЛОТОГО» ФОНДА.
— Куда и как обращаться с жалобами и предложениями.

Блок №3. Планирование деятельности и минимизация при работе с единым налогом (ЕН) в 2017 г.!

— Единый налог (ЕН) и ЧПЕНы. Планирование и минимизация при работе. Аргументы против налоговых «наездов».
— Риски ЕН. Грамотный договор с заказчиком.
— Работа на ЕН в торговле. Проблема РРО.
— Электронный учет и проверки без штрафов. Подводные камни и опасности.
— ЧПЕНы и хранение документов. Что храним и предъявляем?

— Оптимизация в посредничестве и необходимые формы договоров.
— Использование давальческого сырья.
— Продажа ОФ.

— Возвратная финпомощь: специфика ЕН.
— Бесплатные передачи и ЕН. Как предохраниться от неприятностей?
— Предельный оборот: нюансы.

— Виды деятельности: что учитывать.
— Полезные документы, прецеденты.
— Анализ схем взаимодействия «обычных» юр.лиц с «упрощенцами» (физ. и юр. лица)ЧПЕН или юр. лицо?

— Полезные сочетания, маневры и комбинации. Стоит ли открывать новую компанию для планирования налогов. Разделение компании — способ оптимизации.
— Подводные камни и опасности.

Блок №4. Заработная плата. Минимизация нагрузки по НДФЛ, ЕСВ. Военный сбор. КАССА. РРОБлок №5. Минимизация, оптимизация и планирование налога на прибыль! Все по-новому!

1. Реформа прибыли! Принципиально новое налогообложение! Анализ законодательства.
— Финансовый результат как основа для определения объекта налогообложения. Изменения в терминологии. Порядок расчета налога.

2. Использование концепции налогового кодекса (НКУ) для оптимизации налога на прибыль.
— 4 механизма налогообложения. МСФО и ПСБУ.
— Доход до 20 млн. корректировок не требует.

— Использование статуса плательщика налога на прибыль.
— Корректировки как указатель оптимизации. Не обусловленность хозяйственной деятельностью.

3. Новации по умолчанию.
— Доходы и расходы. Исчезнувшие термины. Основные моменты, определяемые в учетной политике.
— Передача контроля и право собственности при определении дохода.
— Дешевые продажи и бесплатные операции. Избавление от залежалой (негодной) продукции.

— Возвратная финансовая помощь.
— Валютные операции. Курсовые разницы, исключения из разниц влияющих на финансовый результат.
— Исправление ошибок. «Забытые» расходы и ретроспективный метод.

4. Расходы.
— Классификация расходов и ее влияние на финансовый результат.
— Расходы включаемые в себестоимость и нет.
— Запасы, методы оценки выбытия, уценка.

— Формирование себестоимости.
— Перечень и состав переменных и постоянных общепроизводственных расходов, базы их распределения.
— Операционный цикл больше 1 года.

5. Оптимизация налога на прибыль через механизмы учетной политики в 2016 году.
— Влияние выбора принципов, методов и процедур на финансовый результат.
— Содержание приказа об учетной политике.

— Профессиональные суждения. Превалирование экономической сути над юридической формой.
— Существенность – фактор влияющий на финансовый результат.

6. Основные средства (ОС) – возможности амортизации
— Расходы при ремонтах и улучшениях необоротных активов. Капитализация или нет. Ликвидационная стоимость. Использование переоценки.
— Новые проблемы по ремонтам и улучшениям. 10% на ремонты – забудьте! Учет ремонтных расходов без 10% лимита.
— Как изменить учетную политику и применить «экономический» подход к отражению ремонтов.

— Критерии признания и действия следующие при утрате статуса активов.
— Особый статус инвестиционной недвижимости.

7. Нематериальные аспекты (НА) оптимизации налогообложения.
— Правоустанавливающие и первичные документы. Объект учета – права! Передача прав на объекты интеллектуальной собственности (ИС).
— Бухгалтерский учет нематериальных активов (НА) в условиях действия термина «Нематериальные активы» в Налоговом кодексе. Использование термина «роялти» в ПСБУ 15 «Доход» и не использование в ПСБУ 16 «Расходы». Чтобы это значило?
— РОЯЛТИ. Новый термин и ограничения при классификации роялти. Корректировки при роялти.

8. Резервы и обеспечения.
— Резервы без корректировок и с корректировками.
— Дебиторская задолженность. Резерв сомнительных долгов и термин «безнадежная задолженность». Какая задолженность считается безнадежной для налогов?

— Обеспечение будущих расходов. Под какие расходы может быть начислено обеспечение? Необходимые корректировки для налогового учета.
— Планирование резервов и обеспечений.

9. Прочие факторы оптимизации налогообложения.
10. Анализ разъяснений Фискальной службы.

Блок №6. Оптимизация налогов за счет объектов интеллектуальной собственности.

— Платежи за объекты интеллектуальной собственности — всегда роялти?
— Влияние роялти на налогообложение налогом на прибыль и НДС.
— Выплата роялти физическому лицу или физическому лицу — предпринимателю — кому выгоднее платить?

— Выплата роялти нерезидентам — всегда за счет дохода?
— Бенефициарный получатель роялти — как идентифицировать?
— Налог с доходов нерезидентов — кто, когда и при каких обстоятельствах платит?
— Листы фискальных органов и судебная практика в налоговых спорах относительно роялти: основные тенденции.

 

ДЕНЬ №2:

 Блок №7. Анализ законных методов, направленных на оптимизацию налога на добавленную стоимость (НДС).

1. Особенности оптимизации при работе с разными покупателями.

— Передача НДС от контрагента контрагенту, замена предмета договора в целях уменьшения объекта налогообложения.
— Возможности давальческих схем.
— Распределение НДС между связанными плательщиками (в группе предприятий).
— Применение классических схем и распределение поставок в группе предприятий.

— БезНДС-ные операции. Перечень операций, по которым не возникает объект налогообложения.
— Взнос в уставный капитал. Реорганизация: новые возможности.
— Штрафы и неустойки по договору.
— Финансовый лизинг при поставке необоротных активов (НА): необходимые условия и преимущества.

2. Место поставки товаров/услуг как определяющий фактор начисления НДС.
— Формулировки договора и содержание операции: что важнее?
— Тонкости договоров: как сформулировать условия для нужного НДС-результата?

3. Посреднические договоры.
— Замена сути сделки. Договоры поручения и хранения.
— Возмещение расходов посреднику: возникает ли объект налогообложения?

4. Совместная деятельность.
— Два варианта распределения результатов.
— Возможности получения прибыли без НДС и перевода налога на другого налогоплательщика.
— Возмещение расходов в пределах договора СД.

5. Импорт без НДС: таможенные режимы, давальческие операции, возврат брака. Импорт и экспорт через посредников.

6. Уменьшение базы налогообложения в зависимости от вида операции поставки.
— Цена приобретения: что это такое? Как можно уменьшить цену приобретения с помощью посредников?
— Обычная цена для производителей товаров (работ, услуг). Проверки обычных цен в нынешних условиях: последние разъяснения ГФС. Главный критерий обычности цены. Продажи ниже себестоимости вчера и сегодня. Убыточные сделки и убыточная деятельность.

— Убыточный и нетипичный экспорт: возможности и риски.
— Балансовая стоимость основных средств: широкие возможности для оптимизации.
— База налогообложения при поставке импортированных товаров: таможенная и фактурная стоимость, применение условий ИНКОТЕРМС, изменение курса валют.

7. Рекламные и бесплатные раздачи.
— Парадоксы налогообложения. Последние письма ГФС (положительные тенденции и противоречия).
— Можно ли избежать начисления НДС при бесплатных раздачах?
— Представительские расходы. Чай, кофе, вода в офисе.

8. Дата начисления НДС — отсрочка.
— Можно ли «отодвинуть» начисление налоговых обязательств?
— Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности».
— Дата отгрузки как первое событие и момент возникновения налоговых обязательств (НО).

— Отсрочка начисления НДС. Использование понятий «отгрузка» и «переход права собственности».
— Что делать при несовпадении дат у продавца и покупателя?
— Долгосрочные договоры: ограничения в применении и преимущества для исполнителя.
— Товарный кредит: оформление договора, база налогообложения, риски при проверке.

— Давальческие схемы во внутренних и внешнеэкономических операциях. Перевод налога на другого плательщика.
— Договоры аренды: возможности передачи НК.
— Аренда недвижимого и движимого имущества и возмещение платежей (плата за электроэнергию, воду, отопление, плата за землю, налог на недвижимость).
— Положительные разъяснения ГФС.
— Аренда в ВЭД: все зависит от объекта аренды.

9. СЭА НДС. Система электронного администрирования и расчеты с бюджетом.
— Показатели формулы расчета регистрационного лимита: возможности оптимизации.
— Можно ли не регистрировать налоговые накладные? Передача регистрационного лимита.
— Новые возможности регистрации НН без регистрационного лимита.
— Ошибочные и неправильные НН (налоговые накладные). Право на налоговый кредит.

10. Налоговый кредит (НК), Налоговые обязательства (НО) и НДС-счета.
— Документальное подтверждение НК по НДС.
— Особенности регистрации итоговых и сводных налоговых накладных, а также накладных, составленных «на себя».
— Использование переплат для погашения текущих налоговых обязательств.

— Возврат переплат через электронный счет – влияние на «формулу».
— Отрицательное значение НДС
— Риски. Процедура. Как правильно использовать?
— Временные ограничения отрицательного значения. Есть ли? Мнение ГФС.

11. Бюджетное возмещение: реалии и перспективы. Можно ли на практике направить бюджетное возмещение в счет уплаты других налогов? СЭА в условиях ручного управления (блокировка регистрации налоговых накладных в 2017 году).

12. Возможности оптимизации «условного» НДС.
— Списание различных активов и использование п.198.5 ст.198 НКУ.
— Списание объектов основных средств или продажа за «0» грн. – что выгоднее? Документальное подтверждение неначисления НДС.
— Продажа металлолома, полученного при списании – без условной поставки или без распределения входного НДС?
13. Перевод ОФ в пределах баланса для непроизводственного использования. Кражи, недостачи, списание.
14. Ликвидация ОФ: без НДС? Продажа лома (разборка, отходы): без условной поставки или без распределения НДС.
15. Списание товаров (готовой продукции) без НДС: возможности. Применение норм естественной убыли. Поможет ли факт подтверждения форс-мажора?

16. Документальное подтверждение налогового кредита.
— Договоры (корректно составленные),
— Первичные документы (правильно оформленные): как условие защиты налогового кредита). Допустимые ошибки в заполнении налоговой накладной. Когда имеет смысл подавать жалобу?
— Роль первичных документов. Соответствие налоговой накладной сути сделки. Отсутствие ТТН: налоговые последствия. Как правильно оформлять акт? Дата подписания акта и дата хоз. операции: должны ли они совпадать? Последствия, варианты.

— Налоговые накладные (НН).
— Возможности для покупателя и риски для продавца. Оформление. Реквизиты.
— Жалоба – запрос – проверка – ответственность.
— Ошибки в заполнении (код УКТВЭД и код услуги, номенклатура услуг, единицы измерения и т.д.).

— Лишние налоговые накладные.
— Несовпадение подписей.
— «Запоздавший» налоговый кредит (НК) по старым НН, РК и таможенным декларациям.
— Право на НК: при исправлении ошибок в НН в следующих периодах; при своевременной/несвоевременной регистрации РК; по старым НН.

17. Бесплатный импорт и гарантийные замены в ВЭД.
18. Льготы и специальные режимы.
— Поставки программного обеспечения с НДС и без НДС. Главное – договор.
— Роялти вместо разработки ПО, разработка ПО вместо тестирования, поставка ПО вместо выполнения работы на заказ.

Блок №8. Международное налоговое планирование.

1. Законные решения использования нерезидентов в бизнесе. Оптимизация или минимизация? Варианты решений в условиях Деоффшоризации, BEPS и глобального обмена информацией.
— Современные условия ведения бизнеса в мире, украинские реалии и перспективы.
— Законодательные инициативы и агенты влияния, определяющие стандарты. Полная или частичная замена старых решений в эпоху BEPS.
— Борьба с офшорами и поиск незадекларированных средств, недоплаченных налогов – война проиграна или окончена?
— Конец эры конфиденциальности и глобальное создание открытого доступа к собственникам активов. Теория и практика раскрытия бенефициарных собственников и лиц контролирующих компании. КИК опыт РФ. Деоффшорные инициативы в Украине.

— Кто ты резидент Украины? Выгода от украинского резиденства в контексте CRS и AEOI от OECD.
— Наполнение оболочки или полный substance. Почему крупные компании давно открыли офисы в Ирландии, Кипре, Австрии и других странах.
— Торговые решения с участие иностранных посредников. Как понять нужна ли бизнесу иностранная структура.
— Компания и банк в одной стране – это роскошь или необходимость?

— Проблемы выбора – критерии, на которые стоит обращать внимание при выборе страны и формы регистрации компании.
— Компании для владения активами. Какой он современный холдинг? Перечь стран, с удобным перечнем международных конвенций об избежании двойного налогообложения.
— Выплата дивидендов в условиях КИК и CRS.
— Роялти как недооценённый актив предприятия. Маркетинговые хитрости с использованием компаний-нерезидентов.

— Фонды и трасты – мифы и реалии. Кому и когда необходимы такие структуры.
— KYC в иностранных банках как камень преткновения в работе компании-нерезидента. Кому банки не открывают счета и почему. Контроль США долларовой массы в мире.
— Оптимизировать нельзя минимизировать. Как правильно работать, чтобы не нарушать законодательство и получить ожидаемую выгоду.

— Компания в лицах – акционер, директор, секретарь, доверенное лицо. Риски ТЦО для связанных компаний.
— Обратная сторона наличия своего иностранного предприятия: регистрация, обслуживание, бюджет, ответственность.
— Гражданство. Как купить гражданство? ВНЖ и ПМЖ как дополнительные преференции от регистрации бизнеса за рубежом

Блок №9. Актуальные практические рекомендации по налоговому структурированию с использованием иностранных юрисдикций.

1. Пример эффективной структуры:
— 2 холдинговые компании: 1-я для операционной деятельности, 2-я для владения акциями компаний-собственников существенных активов группы (разделение рисков), наиболее популярные юрисдикции для создания холдинговых компаний

— Торговые компании, наиболее популярные торговые юрисдикции в ЕС и Азии
— Финансовая и IP компании, популярные юрисдикции
— Персональные холдинговые компании для гибкости управления, чаще всего оффшорные компании, возможные варианты

2. Анализ денежных потоков в рамках структуры, налогообложение на каждом этапе.
1. Анализ наиболее существенных проблемных аспектов:
— Получатель дохода должен быть налоговым резидентом
— Получатель должен быть бенефициарным собственником получаемых доходов (обзор украинской судебной практики)
— Необходимо учитывать правила трансфертного ценообразования при операциях со связанными лицами и компаниями, зарегистрированными в низконалоговых юрисдикциях

— Ограничения при приобретении товаров / работ / услуг у контрагентов из низконалоговых юрисдикций
— Требования о бизнес присутствии (substance requirement)
— Директивы ЕС: Parent-Subsidiary Directive, Interest and Royalty Directive
— План BEPS
— Обмен налоговой информацией
— Как перейти от сегодняшней структуры к новой структуре. Практические рекомендации.

Документ об окончании

По завершению мероприятия каждый участник получает сертификат


Форма обратной связи


Введите Вашу контактную информацию и в ближайшее время с Вами свяжется менеджер-консультант.

Заполнение формы не накладывает на Вас никаких обязательств.

Введите имя
Укажите Вашу фамилию
Укажите компанию
Укажите Вашу должность
Укажите свой телефон
Укажите адрес электронной почты
Да, я хочу получать еженедельную рассылку новостей.
 Добавить примечание

Информация, которая передается посредством этой анкеты, конфиденциальна и не подлежит передаче третьим лицам.




bigmir)net TOP 100

МЕТОДОЛОГИЯ: Стратегия, Маркетинг, Изменения, Финансы, Персонал, Качество, ИТ
АКТУАЛЬНО: Новости, События, Тенденції, Интервью, Бизнес-образование, Комментарии, Рецензії, Консалтинг
СЕРВИСЫ: Бизнес-книги, Работа, Семинары, Форумы, Глоссарий, Цитаты, Рейтинги, Ресурсы, Статьи партнеров
ПРОЕКТЫ: Блог, Видео, Визия, Визионеры, Бизнес-проза, Бизнес-юмор

Страница Management.com.ua в Facebook    Отслеживать нас в Twitter    Подписться на RSS    Почтовая рассылка


Copyright © 2001-2017, Management.com.ua
Портал создан и поддерживается STRATEGIC