семинар-практикум

Трансфертное ценообразование 2018 — Ключевые изменения по ТЦО Закон № 2245-VIII

Бухгалтерский учет и аудит →  Основы бух.учета
Город проведения:
Киев
Адрес проведения:
ул. Михайловская 1/3, Отель "Казацкий", этаж 2
Предыдущие даты проведения:
10 ноября 2017
Компания-организатор:
Тренеры:
Связанные мероприятия:

22 февраля 2018
Роялти для среднего и крупного бизнеса: новые правила налогообложения [семинар-практикум]

27 — 28 февраля 2018
Оренда землі в Україні 2018 — Нові зміни! Права на землю, Операції з паями, Земельні спори [семинар-практикум]

28 февраля 2018
Деофшоризация бизнеса в 2018 году: Новые направления CFC, Country-by-Country reporting, Substance. Украина в эпоху BEPS, AEOI и CRS –последствия для бизнеса. Вызовы эры transparency [семинар-практикум]

2 — 3 апреля 2018
Новое в МСФО 2018 [семинар]
Даты проведения:
23 февраля 2018
 
Продолжительность: 8 ч. (1 дн.)
Стоимость участия:
1750 грн.
Скидка при заказе с сайта:
— 3%

Скидки для 2 участника 5%, 3 участника 10%

 
Отправить заявку
Связаться с менеджером компании-организатора по телефону:
(067) 318-23-78

Программа семинара-практикума

Блок №1. Трансфертное ценообразование — ключевые изменения по ТЦО с 1 января 2018 (Закон № 2245)

— Изменения в условиях связанности — связанность через бенефициарного владельца.
— Операции между нерезидентом и его постоянным представительством контролируются по общим правилам.
— Объем контролируемой операции определяется не по договору, а в соответствием с принципом «вытянутой руки».

— Дополнен перечень информации, которая должна содержаться в документации с ТЦО.
— Уточнен порядок взаимного согласования ценообразования для целей ТЦО.
— 30% корректировки распространяется не только на операции с низко-налоговыми юрисдикциями (ННЮ), а и на операции с контрагентами специфической Организационный-правовой формы.
— Изменен перечень низко-налоговых юрисдикций, перечень организационно-правовых форм в разрезе стран — как применять по-новому.

Блок №2. Документация к отчету по ТЦО. Анализ порядка. Рекомендации практики. Подводные камни. Отчет по ТЦО! Подготовка и проверка отчета.

1. Документация по ТЦО. Как подготовить без ошибок и штрафов?
— Пакет Документов и приложений к отчету по ТЦО.
— Пример расчета трансфертной цены и составления полного комплекта документации.
— Какую информацию необходимо раскрыть в документации?

— Применение штрафных санкций за неполное раскрытие информации в документации по ТЦО.
— Документацию готовят все, но подают на запрос.
— Как подготовить самим? Когда лучше привлечь внешних специалистов.
— Пакет документации для целей ТЦО, как подготовить функциональный анализ.

2. Отчет по ТЦО! Отчет подают все, у кого есть контролируемые операции (КО)
— Проверка отчета по ТЦО.
— Анализ основных ошибок при составлении Отчета. Анализ Порядка.
— Пример составления Отчета о контролируемых операции. Проблемные вопросы при заполнении.

— Отображение специфических операций в отчете о КО.
— Документация и отчет: как подготовить самостоятельно.
— Какие документы нужно иметь?

3. Функциональный анализ. Экономический анализ. Политика ТЦО. Анализ рисков.
— Как подготовить?
— Экономические модели при составлении пакета документов по ТЦО.
— Особые случаи обоснования цены / рентабельности в операциях, не являются контролируемые для ТЦО.
4. Корректировка. Пример. Когда нужно проводить, а когда применение нецелесообразно.

Блок №3. Трансфертное ценообразование — анализ всех изменений законодательства 2017 и 2018!

1. Полный анализ изменений Налогового кодекса и других законодательных актов относительно ТЦО.
2. Старые проблемы на новый лад:
— Работа через посредника-прокладку, форвардные фьючерсные контракты.
— Специфика для посредников при ТЦО.
— «Нестыковки» формулировок обновленного НКУ: как по-новому посчитать сумму для ТЦО.

— ТЦО 2018: под Трансфертное ценообразование попадают те, чей общий оборот 150 млн грн., А с 1 контрагентом от 10 млн грн.
— Подача отчета, документов: что по новым правилам?
— Новые правила процесса проведения проверок по ТЦО.

3. Связанные лица.
— Определение и критерии связанных лиц. Как определять связанность в «цепи» контрагентов.
— Пример расчета прямого и опосредованного контроля.
— Уточнение определения контролируемых операций между связанными лицами с применением «искусственных» несвязанных посредников.
— Раскрытие информации о связанных лицах.

— Расширено определение понятия связанности. Предоставление займа / финансовой помощи в существенном объеме делает человек связанными. Связанность через бенефициарного владельца.
— Возможность самостоятельного определения лиц связанными в ТЦО. Последствия для плательщиков.
— Право ДФС определять связанность через суд.

4. Контролируемые операции. Идентификация и их определения. Новые правила 2018!
— Изменения 2018! Изменения 2016 и 2017.
— Идентификация круга операций для ТЦО.
— Определение КО. Критерии признания контролируемых операций.

— Операции с посредниками-нерезидентами. Игнорирование несвязанных посредников в цепи операций (в т.ч. если они «искусственными»).
— Нерезиденты. Изменен перечень «Низко-Налоговых» юрисдикций (ННЮ) от КМУ.
— Новый перечень организационно-правовых форм нерезидентов, операции с которыми контролируются — с какой даты вступает в силу.
— Применяется ТЦО при работе с «низко-налоговыми» субъектами, зарегистрированными в «высоко-налоговых» юрисдикциях?

5. Сопоставимые операции.
— Сопоставимость (внутренняя и внешняя) условий сделок.
— Определение внутренних и внешних сопоставимых операций.
— Критерии сопоставимости. Приоритетность внутренних над внешними сопоставимыми операциями.

— Где их искать? Как применять? Проблемы поиска сопоставимых операций.
— Корректировка для приведения операций до уровня сопоставимых.
— Практические рекомендации.

6. Методы ТЦО.
— Анализ каждого метода. Выбор стороны для исследования.
— Алгоритм выбора метода (наиболее целесообразного).
— Как обосновать неможлививсть применения 1-3 методов?

— Приоритетность методов ТЦО. Последовательность использования методов по ТЦО.
— Сущность анализа, описание процедуры, осуществляет предприятие.
— Анализ каждого метода (отличие украинской версии от ОЭСР). Сфера их применения.
— Цена и показатели рентабельности. Как ключевые единицы в ТЦО. Порядок расчета.

— Сложности использования методов, основанных на показателях рентабельности. Выбор вида рентабельности.
— Метод сравнительной контролируемой цены — приоритетное по отношению к другим методам.
— Специфический метод обоснования цены биржевого товара.

— Перечень бирж и биржевого товара (Постановление КМУ №616), как применять относительно 2016 года.
— Примеры применения методов ТЦО к операциям.
— Финансовые операции. Операции с правами на объекты интеллектуальной собственности. Операции с объектами недвижимости и прочее.

7. Диапазоны. Изменения.
— Как считать квартили? Практические примеры.
— Определение диапазона цен и диапазона рентабельности на практических примерах. Правила расчета.
— В случае непопадания цены / рентабельности контролируемой операции в диапазон цены / рентабельности — цена / рентабельность определяется на уровне медианы, нижнего / верхнего квартилей при самостоятельном корректировке.

— Сравнение не со всем диапазоном, а с медианой. Процедура КМУ.
— Пример построения диапазона цены / рентабельности по Постановлению КМУ.
— Как считать, когда существует всего 2 сопоставимы операции.
— Опасность ситуации, когда существует подробная информация о ценах на товары в сопоставимых условиях.
— Использовать показатели 1 сопоставимой операции вместо построения диапазона.

8. Источники информации по сопоставимым операциям.
— Различные источники информации. Проблемы выбора источников информации.
— Любая общедоступная информация может быть источником информации для ТЦО.
— Использование экспертизы Госвнешинформа, баз данных Бюро Ван Дейк (RUSLANA, AMADEUS и т.д.).

— Базы данных для ТЦО: «+» и «-». Для каких методов применяются.
— Внутренние и внешние сопоставимы операции.
— Ценовые экспертизы для целей ТЦО.
— Практические рекомендации по поиску сопоставимых операций.

Блок №4. Трансфертное ценообразование — проблемные аспекты применения, штрафы, проверки, судебные споры

1. Планирование ТЦО и минимизация рисков.
2. Внутренняя система контроля за ТЦО: как организовать коммуникацию между структурными подразделениями компании для контроля за трансфертными ценами и минимизировать налоговые риски.
— Корпоративная ценовая политика.

3. Практические рекомендации по первичному анализу хозяйственных операций на соответствие требованиям ТЦО.
— Анализ схемы движения товаров, услуг, денежных потоков. Система ценообразования с учетом требований к контролируемых сделок. Идентификация сопоставимых неконтролюемих соглашений. Возможности корректировки вследствие различных условий соглашений с учетом норм ТЦО.
4. Что нужно делать, чтобы минимизировать риски.
— «Вывод операции из-под ТЦО»: законодательство, м / н практика. Примеры. Риски.

5. Разъяснение ГФСУ:
— Уступка прав требования (по поставленным товарам) в пользу резидента низко налоговой юрисдикции.
— Погашение обязательства перед поручителем.
— Частичное или полное прощение задолженности и прочее.

— Имущественный взнос в уставный капитал.
— Трансфертное ценообразование — Проверки, Контроль. Штрафы. Взаимодействие с ДФС. Обжалование доначислений.
— Стратегии защиты налогоплательщика. Опыт аргументации уровня цен. Судебная практика.

6. Налоговые проверки ТЦО. Мониторинг.
— Налоговые проверки ТЦО. Практика проверок ДФС.
— Основания для проверки: изменения. Порядок и особенности проведения.

— Максимальный срок проверки увеличен до 30 месяцев!
— Результаты проверки. Нюансы.
— Срок исковой давности по контролируемых операций 7 лет!

7. Мониторинг КО.
— Порядок проведения ДФС.
— Наблюдение за ценами и условиями.

— Анализ информации о КО, отчетов, документации.
— Анализ информационных источников.
— Опросы-Допрос-Интервью ДФС представителей налогоплательщиков! Процедура. Результаты.

8. Обжалование налоговых доначислений (в судебном и внесудебном порядке) по ТЦО.
9. Корректировка. Самостоятельные, пропорциональные, обратные.
— Исправление ошибок. Доначисления налоговых обязательств.
— Когда нужно проводить, а когда применение нецелесообразно. Требования к проведению.
— Могут ли такие корректировки применяться с 2015 года?
— Корректировка по операциям 2013 — 2014 годов по старым правилам.

10. Согласование цен контролируемых операциях.
— Процедура.
— Анализ предусмотренных Законом возможностей для взаимного согласования цен между плательщиком и ДФС.
— Порядок согласования цен согласно Постановления КМУ.
— Международный опыт и возможные последствия для налогоплательщиков в Украине.

11. Судебная Практика по ТЦО. Положительная и отрицательная. Различная судебная практика по тем же вопросом. Анализ.
— Идентификация контролируемых операций (контролируемая / неконтролируемая). Невключение КО в отчет.
— Связанность человек.
— НПЮ (Грузия, Швейцария). LLP.
— Посреднические договоры.

— Непредставление документации. НЕ отчетности.
— По штрафам.
— Штрафные санкции. Ответственность за нарушение по ТЦО. Новые правила!
— Новые размеры штрафов. Непредставление отчетов, документации. Не включение в отчет контролируемой операции. Искажение информации …

— За непредставление отчета (несвоевременное представление) 300 минимальных зарплат.
— За ошибки в Отчете, незадекларированные, включенные в Отчете операции: 1% (максимум 300 мин. Зарплат). Специфические ситуации.
— За непредставление документации: 3% (максимум 200 мин. Зарплат).
— Применение ДФС новых штрафов к старым периодов (отчеты, документация). Разъяснение ДФС. Что на практике.

— Применение штрафных санкций к КО 2015, 2016, 2017 и 2018!
— Специфические ситуации.


Форма обратной связи


Введите Вашу контактную информацию и в ближайшее время с Вами свяжется менеджер-консультант.

Заполнение формы не накладывает на Вас никаких обязательств.

Введите имя
Укажите Вашу фамилию
Укажите компанию
Укажите Вашу должность
Укажите свой телефон
Укажите адрес электронной почты
Да, я хочу получать еженедельную рассылку новостей.
 Добавить примечание

Информация, которая передается посредством этой анкеты, конфиденциальна и не подлежит передаче третьим лицам.




bigmir)net TOP 100

МЕТОДОЛОГИЯ: Стратегия, Маркетинг, Изменения, Финансы, Персонал, Качество, ИТ
АКТУАЛЬНО: Новости, События, Тенденції, Интервью, Бизнес-образование, Комментарии, Рецензії, Консалтинг
СЕРВИСЫ: Бизнес-книги, Работа, Семинары, Форумы, Глоссарий, Цитаты, Рейтинги, Ресурсы, Статьи партнеров
ПРОЕКТЫ: Блог, Видео, Визия, Визионеры, Бизнес-проза, Бизнес-юмор

Страница Management.com.ua в Facebook    Отслеживать нас в Twitter    Подписться на RSS    Почтовая рассылка


Copyright © 2001-2017, Management.com.ua
Портал создан и поддерживается STRATEGIC